La decisió de començar el teu propi negoci i finalment ser el teu cap és una experiència que canvia la perspectiva. És probable que rebeu moltes felicitacions, preguntes i consells al llarg del vostre procés d'inici. És de la naturalesa humana que les persones vulguin transmetre els seus valuosos coneixements als nous emprenedors sobre màrqueting, pressupostos, la importància del treball en xarxa, etc. L'èmfasi en el pressupost per mantenir-se a flota durant les primeres etapes sovint no té en compte les conseqüències fiscals i els possibles beneficis fiscals. de tenir el teu propi negoci.

La tasca de gestionar la vostra declaració d'impostos individual pot ser una cosa que heu fet pel vostre compte durant anys, però les complicacions addicionals de ser propietari d'un negoci justifiquen la consulta d'un CPA.

Independentment de si busqueu ajuda d'un professional fiscal o gestioneu la vostra pròpia comptabilitat, la Publicació 535 de l'IRS és un recurs valuós per obtenir respostes i exemples específics. Aquesta és una visió general de les coses que hauríeu de tenir en compte a l'hora d'iniciar un negoci des d'una perspectiva fiscal.

6 Consideracions fiscals per iniciar un negoci

1 - Compte bancari de l'empresa i targeta de crèdit

En primer lloc, és molt important crear un compte corrent i una targeta de crèdit/dèbit separats que s'utilitzin exclusivament per al vostre negoci per mantenir l'activitat empresarial separada de l'activitat personal. Això també us ajudarà a mantenir els vostres llibres i registres de manera més eficient i precisa. Assegureu-vos de fer-ho abans de començar les operacions per evitar confusions.

2 – Manteniment de registres i justificació

L'IRS requereix que totes les despeses siguin ordinàries i necessàries per poder ser deduïbles. Hauríeu de mantenir un registre de quilometratge que detalli la distància, la data, el propòsit i amb qui us reuniu. Els àpats només són deduïbles en un 50% quan compleixen la prova de propòsit comercial. Hauríeu de guardar els rebuts i etiquetar-los amb els assistents, així com el que s'ha comentat. Els registres s'han de conservar durant almenys set anys.

3 – Elecció de l'Estructura de l'Entitat

Funcionaràs pel teu compte, tindràs un soci o tindreu empleats? Necessitaràs la protecció d'actius que ofereix una LLC (empresa de responsabilitat limitada)? Si determineu que ser una corporació s'adapta millor al vostre negoci, haureu de decidir si tributeu com a corporació C o com a corporació S. Els cossos C tributen de manera independent dels seus propietaris a la taxa fiscal federal del 21 per cent, mentre que els ingressos de les corporacions S es transmeten als seus propietaris amb tipus impositius individuals.

4 – Costos d'inici i d'organització

Iniciar un negoci sol ser car i requereix una planificació acurada. La bona notícia és que durant el primer any de funcionament podeu deduir fins a 5.000 dòlars de despeses d'organització i 5.000 dòlars de costos d'inici. Qualsevol cosa que superi els 5.000 dòlars de costos inicials en què incorreu s'haurà d'amortitzar durant 15 anys. Si creieu que tindrà una pèrdua neta durant el primer any d'operacions, pot ser que sigui millor amortitzar tots els costos inicials per compensar els ingressos en anys futurs. Els costos organitzatius són despeses en què incorreu per formar la vostra entitat, registrar-vos a la secretaria d'estat i coses d'aquesta naturalesa. Els costos d'inici inclouen despeses com ara recerca per iniciar el negoci, publicitat, material d'oficina, etc. Les compres grans, com ara un ordinador, es capitalitzaran i s'amortitzaran al llarg de la vida de l'actiu, reduint els seus ingressos imposables cada any, o cancel·lades el primer any. any (això s'haurà de parlar amb el vostre assessor fiscal.)

5- Impostos de nòmina

És imprescindible assegurar-vos que teniu els procediments adequats per als dipòsits de nòmines federals i estatals per als empleats o els pagaments d'impostos estimats per a vosaltres mateixos. De fet, la morositat de l'impost de nòmines és una manera molt ràpida de començar a rebre avisos i execució de l'IRS. Hi ha diverses empreses de bona reputació que poden gestionar el processament de la nòmina per a vostè, però si decideixes fer-ho tu mateix, assegureu-vos de rebre la formació adequada.

Si pagueu per feina a no empleats, heu de consultar un professional fiscal sobre els requisits 1099. Exigir als no empleats que omplin un formulari W9 abans d'emetre'ls el pagament és una bona pràctica per implementar.

6 – Responsabilitat tributària personal

El canvi de ser assalariat a autònom té enormes implicacions fiscals. Personalment, és possible que hàgiu de fer pagaments d'impostos estimats trimestrals per evitar una penalització per pagaments insuficients i deure una gran quantitat quan presenteu la vostra declaració d'impostos. Tingueu en compte que si esteu estructurat com una altra cosa que una corporació S o C, els ingressos nets de l'empresa estan subjectes generalment a l'impost d'autoocupació. La part de l'empresari de l'impost de la Seguretat Social i Medicare serà ara la vostra responsabilitat. Consultar amb un CPA per ajudar-vos a estructurar la vostra compensació, retencions i estimacions és una bona manera de garantir el compliment i evitar sorpreses durant la temporada de declaració d'impostos.

Per: Kim Fourman, CPA, nativa de Westfield, Nova Jersey, resideix a Tyrone, Geòrgia amb el seu marit Brian i els seus quatre fills, Kelly, Matthew, Hannah i Andrew. Kim va rebre la seva llicenciatura en matemàtiques a la Universitat de Cedarville el 1996 i el seu MBA a la Liberty University el 2013. És ProAdvisor certificada de QuickBooks i membre de la Societat de CPA de Geòrgia i de l'Institut Americà de CPA. Kim ha estat amb Inicis de sessió Kern i McCombs des del 2011.

Michel Bell, comptable fiscal de Loggins, Kern i McCombs. Michel va rebre la seva llicenciatura en comptabilitat a la Universitat Estatal de Geòrgia el 2016 i el seu màster en Fiscalitat a l'estat de Geòrgia el 2018. És membre de l'organització fiscal Tau Alpha Chi i presentarà l'examen de CPA el 2020. Michel es va unir a Loggins, Kern , i McCombs el 2019.

tipus de carbassa